Как рассчитать налог на землю?

Расчитать налог на землю

Налог на землю в 2020 году остается обязательным взносом в пользу государства, который устанавливается на федеральном уровне и уточняется постановлениями региональных властей. Каждый собственник ежегодно должен уплачивать сумму в бюджет в соответствии с утвержденной ставкой. Однако он может воспользоваться правом на освобождение от оплаты при наличии оснований для получения льготы.

Какой предусмотрен налог для физических лиц

В качестве плательщиков налога на землю выступают лица, которые по документам признаны их собственниками. В 2020 году обязательный взнос в пользу государства рассчитывается в зависимости от категории, к которой принадлежит участок.

Так, если надел предназначен для ведения сельского хозяйства, под ИЖС или ЛПХ, то оплата производится в размере 0,3% от кадастровой стоимости. Владелец земель, которые выделены под иные нужды, должен заплатить в бюджет 1,5% от соответствующего значения.

какой налог на землю для физлицРасчет осуществляется следующим образом: ставка умножается на кадастровую стоимость одного квадратного метра. Дополнительно используется коэффициент владения территорией, если налогоплательщик является собственником в течение неполного года. Чтобы узнать сумму к уплате, можно использовать налоговый калькулятор, который размещен на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Получить информацию можно по кадастровому номеру участка.

Отдельно стоит упомянуть про налоговый вычет для жилых объектов на земельном наделе. К примеру, если дом площадью в 50 квадратных метров, при этом региональными властями предусмотрена возможность убрать из налогооблагаемой базы 10 бесплатных метров, то облагаться будет только 40 квадратных метров.

Кто может быть освобожден от уплаты налога

От налога на землю освобождены представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего востока. Отдельно выделены льготы для:

  1. пенсионеров;
  2. инвалидов 1 и 2 группы;
  3. лиц, признанных героями СССР и России;
  4. ветеранов ВОВ;
  5. многодетных семей;
  6. и иные категории, полный перечень которых отражен в ст. 381 налогового законодательства.

Суть льготы – чтобы рассчитать налоги для указанных категорий населения, нужно изначально уменьшить налогооблагаемую базу на 6 соток.

Дополнительно следует учитывать послабления, предоставленные местными органами власти. К примеру, в Московской области или в Оренбургской области могут быть обозначены различные условия оплаты. Как правило, предоставляются дополнительные льготы для региональных ветеранов труда или малоимущих молодых родителей. Проверить, платят ли конкретные категории населения в отдельном субъекте России и если да, то сколько, можно при обращении на официальный сайт налоговой службы.

Как начисляется налог для юридических лиц

Чтобы организациям и индивидуальным предпринимателям (в том числе и СНТ) оплатить налог на землю, берется кадастровая стоимость и ставка, которая устанавливается местными органами власти. Перед тем, как рассчитать сумму к уплате, важно помнить про предельное значение ставки, определенное на федеральном уровне.

Так, юрлицам придется уплатить за земельное имущество в размере 0,3% от кадастровой стоимости, если в их собственности находится участок, предназначение которого заключается в ведении сельского хозяйства или для жилищного фонда с сопутствующей инфраструктурой. Владельцы иных наделов вынуждены уплачивать по ставке 1,5%.

Юридические лица и ИП должны рассчитывать налог самостоятельно. Оплата происходит каждый календарный год до 1 февраля по месту нахождения. При этом обязательно предоставить в налоговую службу соответствующую декларацию. Получить информацию можно на сайте ФНС по ИНН организации.

Можно ли снизить налог на землю для юрлиц

Ряд организаций могут рассчитывать на льготы при оплате обязательного сбора в пользу государства за право пользования землей. Так, налоговые послабления действуют в следующих случаях:

  • если по выделенному наделу проходит государственная автодорога, собственник вправе заявить о полном освобождении от уплаты налога;
  • если юрлицо считается резидентом свободной экономической зоны и участок располагается в ней же, то в этом случае налогообложение также не действует. Льгота актуальна на протяжении пяти лет с даты, когда организация стала владельцем;
  • нет необходимости платить обязательные сборы за изъятые или ограниченные в обороте земли государственного фонда.

Дополнительно также стоит отметить возможность установления послаблений местными органами власти.

Сколько придется уплатить физическим лицам при продаже надела

Расчитать налог на землюВ соответствии с изменениями в налоговом законодательстве собственник освобождается от необходимости уплачивать налог за продажу участка только в том случае, если он владеет недвижимостью больше трех лет.

До 2015 года за владельцем сохранялась дополнительная возможность избежать налогообложения, если сумма сделки не превышала 1 миллиона рублей. Сейчас же придется платить даже в том случае, если надел продан за 5 тысяч рублей. При этом минимальная сумма налога рассчитывается не из размера оплаты покупателем ЗУ, а из кадастровой стоимости участка. Так, приобретателю выгоды придется уплатить НДФЛ, не менее 13% от 70% кадастровой стоимости.

Исключение: налога на доходы физических лиц в этой ситуации можно избежать, если документально доказать покупку участка у предыдущего собственника путем подачи налоговой декларации. В этом случае уплачивается 13% только от разницы между стоимостью приобретения и продажи.

Важно: если гражданин приобрел земельную недвижимость после 2015 года, то для освобождения от уплаты налога придется быть владельцем не 3 года, а 5 лет. При этом не учитывается срок, когда нынешний собственник получал надел в аренду.

Сколько придется уплатить юридическим лицам при продаже надела

Размера обязательного взноса для юрлиц определяется в зависимости от используемой системы налогообложения:

  • общая. В данном случае уплачивается налог на прибыль по ставке 24%. База для расчета определяется путем нахождения разницы между ценой продажи и покупки. Предусмотрена возможность снижения за счет затрат, связанных с получением прибыли;
  • упрощенная по ставке 6%. Расчет осуществляется непосредственно от стоимости участка, указанной в соглашении;
  • упрощенная по ставке 15%. В этой ситуации база определяется как разница между доходами и расходами. Список расходов при этом установлен в положениях законодательства. Нужно понимать, что в этом перечне не учитывается изначальная стоимость надела, так как она включена в категорию основных средств.

Важно: при заключении сделки по продаже земельного участка у организации обязательств по налогу на добавленную стоимость не возникает.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Антон Олегович/ автор статьи
Работаю в сфере юриспруденции. Активно пишу статьи по темам наследство, земля.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
KvartiraZakon
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: